Кто Имеет Право на Возврат 13 Процентов за Лечение

Как вернуть пенсионеру деньги за лечение

Все согласятся со мной, что «бесплатная медицина» — это лозунг, сохранившийся со времен СССР. Качественная бесплатная медицина может и существует, но только для депутатов Государственной Думы или членов Правительства РФ. Мы – пенсионеры, с бесплатной медициной сталкиваемся только в кабинете терапевта да при сдаче элементарных анализов.

К узким специалистам и на сложные медицинские обследования мы обращаемся в платные клиники, пока свою очередь в бесплатных ждешь, сто раз можешь умереть.

Сегодня я расскажу, как пенсионерам вернуть деньги за лечение (в том числе за лечение и протезирование зубов), за операцию, за лекарственные средства, за санаторно-курортное лечение.

Возврат денежных средств на эти виды расходов предусмотрен статьей 219 Налогового Кодекса РФ.

Варианты возврата денежных средств за полученные платные медицинские услуги зависят от того, является пенсионер работающим или нет.

Работающему пенсионеру предоставляется социальный налоговый вычет на лечение в виде уменьшения налогооблагаемой базы, так как работающий пенсионер уплачивает подоходный налог 13% (НДФЛ) с получаемого дохода. Основным условием является то, что налоговый вычет за лечение положен пенсионеру в том случае, если в период оплаты медицинских услуг он работал.

Неработающему пенсионеру денежные средства в виде возврата налога за лечение не могут быть выплачены, однако за лечение неработающего пенсионера налоговый вычет могут получить:

• Работающий супруг (супруга) неработающего пенсионера;
• Работающие дети пенсионера (при оформлении документов на детей).

Денежные средства будут возвращены в сумме 13% от расходов на медицинские услуги, но не выше 120 тысяч рублей. При дорогостоящем лечении, когда в справке об оплате услуг ставят код услуги 2, данное ограничение не применяется.

Срок возврата налогового вычета — не более 3-х лет после оплаты лечения.
Для возврата денежных средств за лечение пенсионера, необходимо будет представить в Налоговую службу следующие документы:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• копию договора с медицинской организацией;
• копию лицензии медицинской организации;
• справку об оплате медицинских услуг;
• чеки об оплате медицинских услуг или другие платежные документы;
• рецепты на приобретенные медикаменты (оригиналы) по форме № 107-1/у (при возврате налогового вычета за лекарственные средства);
• копию свидетельства о браке, если налоговый вычет оформляется на супруга.

Если моя статья оказалась Вам полезной, ставьте «лайк» и подписывайтесь на мой канал.

Возврат подоходного налога за лечение в 2022 году: как получить налоговый вычет

Подоходный налог, который снимается с каждого физического лица в сторону государства, составляет 13%. Согласно последним нововведениям, появилась возможность вернуть налог НДФЛ, если были произведены крупные траты или непредвиденные расходы в виде лечения.

Получить возврат налога за лечение можно на свое имя, за ближайший круг родственников напрямую через работодателя или после обращения в инспекции. Вычет налога организован таким образом, что получить средства можно за предыдущие 3 года.

За что возвращают средства?

Вернуть расходы за лечение физические лица могут, если:

• был заключен контракт со страховым агентством;
• были закуплены лекарственные препараты для собственного лечения или терапии родственников 1-й линии.
• были оплачены медицинские услуги.

Расчет льготного вычета средств

Перед вычетом льготы, следует разобраться в действующих ограничениях:
1. За год максимальный высчет, который можно произвести, составляет 120 тысяч руб. Потому, сумма вычета не должна быть больше, чем 15600 руб.
2. Если средств поступило меньше, чем реальная ставка подоходного налога, то возврат не будет превышать годовой НДФЛ.
Если гражданин перенес дорогостоящее лечение, то ограничения в 120 тыс. руб. не действуют.
Сумма лечения*13%= налоговый вычет за лечение.

Когда и за какой период можно оформить налоговый вычет?

Вернуть средства, которые были потрачены на лечение, покупку медикаментов, прохождение медицинских услуг можно за тот год, когда была внесена оплата. Но оформить возврат возможно лишь в последующем за оплатой году. Если пойти непростым путем, через обращение в налоговые инстанции и подключение работодателя, то оформить вычет налога можно и год в год, но средства будут поступать частями.
По срокам, оформление налогового вычета длится от 2-х до 4-х месяцев, где большая часть времени уходит на проверку инстанциями поданных документов.

Перечень документов, необходимых для подачи вычета налога:
1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Договор с медучреждением.
3. Справки об уплате медицинских услуг.
4. Платежки для подтверждения расходов.
5. Форма 2-НДФЛ.
Дополнительно ИФНС может требовать:

• рецепт, заполненный по специальной форме, для подтверждения покупки медикаментов;
• кассовые чеки с аптек;
• страховой полис или договор;
• лицензии страховой компании/медицинского центра/частной клиники.

Важно понимать, что оформить возврат налога за медицинские услуги могут только лица, официально трудоустроенные.

Как вернуть 13% от расходов на лечение и покупку медикаментов. Социальный налоговый вычет.

Расходы на лекарства — это часть социального налогового вычета. Иными словами, если вы понесли расходы на лечение или покупку лекарств, то государство может вернуть вам 13% от потраченной суммы.

Общие условия для получения налогового вычета

Вычет могут получить только те налогоплательщики, которые платят налог на доходы НДФЛ в размере 13%. Его возможно уплачивать самостоятельно или это делает работодатель, если вы официально трудоустроены.

Вот основные требования для получения вычета:

— вы должны быть гражданином России.
— у вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. — в этом же году вы приобретали лекарства, оплачивали медицинские услуги — лекарство назначил врач, назначение подтверждается бланком рецепта
— оплата производилась за счет собственных средств
— эти расходы подтверждены документами.

Если нет налогооблагаемого дохода, вернуть НДФЛ нельзя, так как он не начисляется и не уплачивается.
До 2022 года существовал специальный перечень лекарств, за которые возможно было получить вычет, но этом списке были не все лекарства. С 2022 года любые лекарства по назначению врача можно использовать для вычета, чтобы сэкономить на НДФЛ.

Как оформить назначение лекарства для вычета?

Врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах. Один бланк — для аптеки, второй — для вычета. 2. На бланке для вычета ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

3. Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.

Экземпляр рецепта со штампом и ИНН — это и есть подтверждение, что лекарства назначены врачом. Бланк нужно будет предоставить в налоговую при оформлении вычета.

ВНИМАНИЕ. Требуйте правильно оформленный рецепт. Другие способы назначения лекарств не подойдут.

Даже если препарат продается без рецепта и врач написал его название на фирменном бланке клиники, эти расходы не получится принять к вычету. Нужен правильно заполненный рецепт по установленной форме.

Для кого можно покупать лекарства, чтобы вернуть налог?

Платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет. Исключение только для супругов: у них все расходы считаются общими. Если платил муж, принять расходы к вычету может жена, и наоборот.

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил не только для себя, но и для членов семьи и близких родственников:

Какую сумму можно вернуть с помощью вычета при покупке лекарств?

Если есть подтверждение расходов на лекарства, можно вернуть 13% от этой суммы. Но у социального вычета есть лимит — 120 000 рублей на один календарный год. Значит, сумма налога к возврату при таком объеме затрат — максимум 15 600 рублей (120 000* 13%), при условии, что этот налог был уплачен или начислен в том же году, когда приобретались лекарства. Неиспользованный остаток вычета нельзя перенести на следующий год.

В этот же лимит (120 000 руб) войдут расходы на обучение, добровольное медицинское страхование и пенсионные взносы.

Пример расчета. Иванов И. И. работает по трудовому договору. Его зарплата — 30 000 рублей в месяц, а налог на доходы с этих выплат — 3900 рублей. Итого за год Иванов заплатит 46 800 рублей НДФЛ.

В том же году Иванов покупал лекарства для себя, супруги, сына и отца. Общая сумма расходов на препараты по назначению врача составила 20 000 рублей. Иванов оформит налоговый вычет и уменьшит НДФЛ на 2600 рублей (20000 *13%).

Эту сумму ему вернут на работе или в налоговой инспекции по декларации в следующем году.

Какие еще расходы можно использовать для вычета при оплате лечения?

Кроме покупки лекарств в сумму вычета при оплате лечения можно также включать такие расходы: