Как Заполнить Приложение 4 К Листу 02 • Порядок заполнения

Обратите внимание, что налоговая ставка налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков. При этом указанная налоговая ставка не может быть ниже 13,5%. По строке 150 знак V проставляется только в Приложениях N 5 к Листу 02, заполняемых по тем обособленным подразделениям, на которые возложена обязанность перечислять налог авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации. В строках 140 и 160 Листа 02 надо поставить прочерки.

Приложение 5 к листу 02 стр 120 – строка 040 прибыль

В случае отражения в налоговой декларации убытка без соответствующих подтверждающих первичных документов на основании регистров налогового учета и иных аналитических документов порядок, установленный п. Организации, уплачивающие налог на прибыль в виде дивидендов по коду строки 010 подраздела 1.

• строка 180 – налог с прибыли за 9 месяцев;
• 210 – общая сумма авансовых платежей, подлежащих уплате с начала года. Положительная разница между значениями этих строк является суммой к доплате, отрицательная – к уменьшению;
• 290 – общая сумма ежемесячных платежей на 4 квартал текущего года (разница между строками 180 отчета за 9 месяцев и полугодие);
• 320 – общая сумма ежемесячных платежей на 1 квартал следующего года (значение равно стр. 290).

5 Порядка, в котором говорится, что в декларациях за I квартал и за налоговый период сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный налоговый период, переносится из строки 150 приложения 4 к листу 02 в строку 110 данного листа. В учетной политике закреплен для расчета показатель Среднесписочная численность работников.

Декларация по налогу на прибыль

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев
1 переносятся данные из строк 100 и 110 Приложения 5 к Листу 02;.
Сумма авансового платежа, подлежащего уплате в каждом из месяцев II квартала, равна 600 000 руб.

Уплата налога на прибыль организаций в 2005 г. производилась по месту нахождения каждого обособленного подразделения независимо от того, расположены эти обособленные подразделения на территории разных субъектов Российской Федерации или на территории одного субъекта Российской Федерации. Указанное следовало из п. 2 ст. 288 Кодекса. Декларация по налогу на прибыль за I квартал, представляемая по месту учета ГП, будет выглядеть так приводятся только необходимые для иллюстрации примера строки, которые заполнены по правилам для декларации, представляемой в ИФНС в бумажном виде п. и убыток от уступки права требования в размере процентов — 1 830 руб.

Заполнение приложения 4 к листу 02

В Приложении 3 к Листу 02 декларации отражаются операции, финансовый результат по которым учитывается для целей налогообложения прибыли в особом порядке, установленном соответствующими статьями Налогового кодекса. физическому лицу — резиденту Российской Федерации 15 акций ;. Для реализации такой цели необходимо обратиться к опубликованным в специальном письме ФНС РФ контрольным соотношениям, которые призваны упрощать осуществление проверки представителями налоговой инспекции. Если декларация по налогу на прибыль сдается за этот отчетный период впервые, ставится 0.

Порядок заполнения листа 02 декларации по налогу на прибыль — Правовой мир

Заполняем приложение № 5 к листу 02 расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения за 2006 год
За налоговый период год Сумма остаточной стоимости ОС на 1 января на 1 февраля.
Определите сумму авансовых платежей к уплате в IV квартале текущего года стр.

Пример

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строки 160, 161) переносятся в строки 010 — 130, 136 расчета, представляемого за отчетный (налоговый) период следующего года. При этом показатель строки 010 определяется как разность показателей строк 160 и 161. Сумма убытка истекшего налогового периода указывается последней в перечне лет, за которые получены убытки. Информация об убытках прошлых лет отражается в приложении 4 Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу к листу 02 декларации по налогу на прибыль организаций далее декларация , форма которой и Порядок ее заполнения далее Порядок утверждены Приказом ФНС России от 19. Также на титульном листе содержится код отчетного периода.

Сумма убытков (строки 010-130)

В декларации по консолидированной группе налогоплательщиков по строкам 010-130 не подлежат отражению убытки участников консолидированной группы налогоплательщиков, исчисленные в налоговых периодах, предшествующих налоговому периоду вхождения их в состав этой группы. Поэтому полностью заполнить Лист 02 можно только после заполнения всех Приложений N 5.

• в предыдущем (предыдущих) налоговых периодах имели отрицательную величину налоговой базы (убыток);
• в предыдущем (предыдущих) налоговых периодах этот убыток не был полностью скомпенсирован полученными налогооблагаемыми доходами от обычной деятельности;
• данный убыток имеет срок давности не более 10-ти лет;
• в данном налоговом периоде налоговая база имеет положительную величину.

если на день выплаты стоимость чистых активов общества меньше суммы его уставного капитала, резервного фонда и превышение над номинальной стоимостью определенной уставом общества ликвидационной стоимости размещенных привилегированных акций станет меньше указанной суммы в результате выплаты дивидендов;. Расходы на амортизацию прописываются в строках 131, 132.

Заполнение декларации по налогу на прибыль

Год первый
4 это квартал , 7 это полугодие или 10 это 9 месяцев.
иностранной организации — 100000 рублей 1000000 рублей x 10 ;.

Налоговая декларация по налогу на прибыль заполнение, как заполнить декларацию лист 02, строка 210

Далее рассчитывается налоговая база по российским организациям — плательщикам налога на прибыль (строка 100). Она определяется как произведение строк 090 и 080. В данном случае в строке 100 следует отразить 388245 рублей (550000 рублей x 70,59%). Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем налоговом периоде после даты распределения дивидендов в сумме 200000 рублей, следует отразить по строке 050 Раздела А Листа 03, а дивиденды, полученные в текущем налоговом периоде до даты распределения дивидендов в сумме 100000 рублей, — по строке 060 Раздела А Листа 03. Ежемесячно подлежит включению в расходы 70 000 40 000 20 мес.

Заполняем Лист 03 Декларации по налогу на прибыль организаций

При этом количество Приложений N 5 к Листу 02, которое заполняет налогоплательщик, зависит от количества обособленных подразделений или количества ответственных подразделений, находящихся на территории субъектов Российской Федерации , а также от обособленных подразделений, ликвидированных в текущем налоговом периоде. Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта по данному региону составляет 17. Если законом субъекта Российской Федерации установлена пониженная ставка по налогу на прибыль в части налога, подлежащего зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, то такая ставка будет применяться только к доле прибыли, приходящейся на организацию и ее обособленные подразделения, расположенные на территории данного субъекта Российской Федерации. Указанная доля налоговой базы отражается по строке 040 Приложения N 5 к Листу 02.

КонсультантПлюс бесплатно

Шаг 4.1. Федеральный бюджет
Строка 121 заполняется только при составлении декларации за 9 месяцев.
в 1С автоматически заполнится строка 280 по формуле.

Сумму расходов на оплату труда ОП ___________ Расходы на оплату труда в целом по организации

*100%

Они определены после окончания каждого отчетного периода, в качестве которого может приниматься или месяц, или квартал. Для оформления рассматриваемого документа берется специальная форма, которая утверждается Федеральной налоговой службой Российской Федерации в соответствующем законодательном акте и является действующей в текущем году. Остаточная стоимость ОС на 1-е число последнего месяца отчетного периода Остаточная стоимость ОС на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом , деленная на количество месяцев в отчетном периоде 1 т. Сумма убытков из строки 360 переносится в строку 050 Листа 02.

Сумма убытка, на которую уменьшается налоговая база текущего периода (строки 150-151)

Декларация по налогу на прибыль за I квартал, представляемая по месту учета ОП, будет выглядеть так приводятся только необходимые для иллюстрации примера строки, которые заполнены по правилам для декларации, представляемой в ИФНС в бумажном виде п. отражена переуступка права требования следующему кредитору;. Если законом субъекта Российской Федерации установлена пониженная ставка по налогу на прибыль в части налога, подлежащего зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, то такая ставка будет применяться только к доле прибыли, приходящейся на организацию и ее обособленные подразделения, расположенные на территории данного субъекта Российской Федерации. В данном случае в Декларации за январь — ноябрь 2006 г.

Особенности заполнения Приложения № 4 с кодом «5»

Если за 2018 год получен убыток по налогу на прибыль
Заполнение декларации по налогу на прибыль при наличии обособленного подразделения.
По строке 080 указывается сумма начисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации.

Кто сдает декларацию по налогу на прибыль