Налог с продажи квартиры в 2024 году. Какой он будет и почему сейчас нужно об этом задуматься.
Сейчас самое время продавать квартиру. Осенний период на рынке недвижимости всегда достаточно активный. Многие хотят до нового года решить свой жилищный вопрос.
Это продолжается из года в год.
Однако, при определенных обстоятельствах, сделку стоит проводить в следующем году. Во многом это связано с изменением законодательства, которые начинают действовать с 01 января.
В прошлом году, например, одному из клиентов я рекомендовал перенести сделку на этот год, чем сэкономил ему много денег. Дело в том, что с 01 января 2022 года из Налогового Кодекса РФ была исключена оговорка про налоговое резидентство, из статьи про освобождение отналогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.
2020 год не является исключением. Если вы решили продать квартиру, то следует разобраться в изменениях Налогового Кодекса РФ, которые вступают в силу с 01.01.2024 года.
Изменения касаются минимального предельного срока владения жильем, после которого налог на доход от продажи платить не нужно, статья 217.1 Налогового Кодекса РФ.
1. Если квартира является единственным жильем, то минимальный предельный срок владения снижается с 5 лет до 3х. Т. е. вам не нужно ждать 5 лет, чтобы не платить налог с продажи жилья. Но эти изменения вступают в силу с 01.01.2024 года.
Если на дату перехода права собственности срок владения составляет три года и более, налога не будет. При условии, что это было единственное жилье для продавца такой недвижимости.
К жилью относятся: квартира, комната, жилой дом, и части/доли в соответствующем имуществе.
2. Недвижимость не является единственным жильем, значит, 5 срок владения сохраняется.
3. Следует обратить внимание также на интересное правило, аналога которому никогда не было.
Если в течение 90 дней до продажи квартиры, с которой подлежит уплаты налог, купить новую квартиру, то налога также не возникнет.
4. Напомню, что для недвижимости приобретенной до 01.01.2016 года, действует минимальный предельный срок владения в три года. В независимости, является ли недвижимость единственным жильем.
5. Также сохраняется минимальный предельный срок владения недвижимостью полученной по безвозмездным сделкам (наследство, дарение, приватизация, рента), он составляет три года.
6. Следует также напомнить, что можно воспользоваться налоговым вычетом предусмотренным статьей 220 Налогового Кодекса РФ, и уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму израсходованную на приобретение недвижимости.
Учитывая новые изменения, те, кто хотел продать квартиру в этом году, не дожидаясь 5 лет владения, могут подождать пару месяцев и избежать налогообложения.
Чем может обернуться для безработного покупка дорогой квартиры.
Вы официально не работаете или ваш официальный доход небольшой и вдруг вы покупаете квартиру или дорогой автомобиль. Что делать ? Надо ли будет отчитываться перед налоговой службой ? Давайте разберемся. В своей статье я буду основываться только на действующем законодательстве.
Налоговый вычет 1000000 при продаже квартиры
29. Обьясните пожалуйста, что значит получить налоговый вычет (1000000) при продажи квартиры в размере 285000 рублей? Налоги я не плачу. В чем выгода?
| 18.2. Здравствуйте! С 1 января 2014 года вступил Закон «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» изменяется принцип предоставления имущественного налогового вычета на приобретение жилья — не в привязке к приобретаемому имуществу, а к налогоплательщику. |
28.1. Уважаемая, Екатерина! Налоговый вычет — это и есть право не платить налог с суммы в 1000000 руб. Реализовать это право можно только один раз в жизни подав соответствующее заявление. Об этом и написано в ст. 220 НК РФ. Более того, если квартира находилась в Вашей собственности более трех лет, то налоговый вычет может быть на всю сумму продажи. Удачи!
При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов
Речь пойдет об обычных гражданах, не чиновниках. Так как чиновники это отдельная тема и нас в данный момент она не интересует.
В нашей стране нет законодательно закрепленного механизма контроля за крупными покупками граждан . Несколько лет назад такой контроль был, люди подавали декларации при совершении крупных покупок. Но на практике контроль оказался для государства дорогим и бесполезным, своей функции пополнения бюджета он не выполнил и был отменен.
Например — вы приобрели квартиру , а Ваш официальных доход 15 000 р. в месяц или вы много лет не имеете подтвержденного дохода. Что можно ожидать в такой ситуации ? В соответствии с налоговым кодексом налоговая инспекция имеет право провести налоговую проверку физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
Вас могут пригласить в налоговую для дачи пояснений. На вопрос налогового инспектора: «Откуда деньги?» Вы можете сказать, что накопили за много лет непосильного труда, а доказательств (документов подтверждающих ваши слова) у вас нет. Думаете, вам поверят? Сомневаюсь.
Были случаи, что налоговая начисляла НДФЛ на такие покупки.
И так- откуда деньги? Бывает, что близкие люди или знакомые дают (дарят) деньги, но не как это не оформляют. В соответствии со статьей 217 НК РФ п. 18.1 освобождаются от НДФЛ доходы в денежной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения. Обратите внимание, не имеет значение, кто дарил, близкий родственник или иное лицо. Самое главное, у вас должен быть договор дарения и расписка, либо акт о получении денег.
Такой договор может быть составлен без нотариального заверения, в простой письменной форме.
Вы имеете право без уплаты налогов продать принадлежащие вам имущество, которым вы владели менее 3-х лет (к недвижимости это не относится). Обратите внимание, что к имуществу также относиться валюта, по этому поводу есть соответствующие разъяснение Минфина. Но в данном случае налогом не облюется сумма в 250 000 рублей в год.
Если движимым имуществом вы владеете более 3-х лет, то стоимость продажи такого имущества не имеет значения . Что бы продать недвижимость баз уплаты НДФЛ ей надо сейчас владеть не менее 5 лет, либо воспользоваться налоговым вычетом в размере 1000000 рублей, или заплатить налог с разницы между ценной покупки и продажи. Продавая квартиру мы обычно храним документы, а при продажи машины или другого движимого имущества у многих нет такой привычки . Теперь вы понимаете как необходимо хранить все документы подтверждающие получение денег за проданное имущество. Возможно они (документы) вам еще пригодятся. Сейчас, учитывая тенденции нашего времени, храните любые документы подтверждающие получение дохода, вплоть до выписок банка подтверждающих начисление вам процентов по счету или вкладу.
И тогда на вопрос налогового инспектора , откуда деньги , вы сможете уверено ответить и подтвердить свои слова документами. Налоги надо платить. Но надо знать, что не все наши доходы ими облагаются.
О том какие налоговые ловушки существуют читайте в этой статье . Если статья была вам полезна — ставьте лайки и подписывайтесь на канал.
Налоговый вычет квартира куплена в 2012 году
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 10. У налогоплательщиков, п олучающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
| В какие сроки можно вернуть налоговый вычет, если квартира куплена в 2012 году? В какие сроки можно вернуть налоговый вычет, если квартира куплена в 2012 году? Я купила квартиру в 2012 году могу ли я получить налоговый вычет сейчас? Купили квартиру 12 лет назад т. е. 2012 г. Можно ли сейчас получить налоговый вычет? В 2012 году купил квартиру по военной ипотеке, имею ли я право на налоговый вычет? Налоговый вычет квартира куплена в 2012 Налоговый вычет квартира куплена в 2013 году Налоговый вычет квартира куплена в 2015 году. |
10.1. Здравствуйте, Елена. Налоговый вычет за купленную недвижимость предоставляется один раз. Второй раз не положен. Единственное, в соответствии с Налоговым кодексом РФ (подпункт 1 пункта 3 статьи 220) если Вы при первом предоставлении недобрали до максимальной суммы, то можно потом остаток добрать за счет другого имущества. Но максимальную сумму надо смотреть какая была на период первого предоставления, то есть на 2005 год в Вашем случае.
20.1. Андрей, доброе время суток! К сожалению в вашем случае, срок подачи декларации о выдаче части подоходного налога истек.
Платят ли пенсионеры налог при продаже квартиры
Если пенсионер захотел продать свою недвижимость, что он должен заплатить государству?
Решила наша Мария Васильевна (все ведь ее помнят), что выгоднее ей будет не квартиру в аренду сдавать, а продать ее и положить деньги в банк. И жить себе на проценты. Даже название этому красивое есть — «рантье», почти как из всех тех мыльных сериалов, которые российские пенсионеры давно уже не смотрят, лишь изредка вздыхая, как раньше хорошо умели снимать: «Рабыня Изаура», «Богатые тоже плачут», «Санта-Барбара». А сейчас и отдохнуть-то после дачи глазу не на чем, нет места простым историям в сетке коммерческого вещания.
И даже реклама того самого мыла не спасает.
Но вернемся к планам Марии Васильевны. Она решила превратить недвижимость в наличность, но опять озаботилась тем, какие налоги ей придется при этом заплатить. Может быть, льгота какая есть для пенсионеров?
Поможем нашей пенсионерке в этом разобраться.
НДФЛ обязателен для всех
Когда человек продает квартиру или какое-то другое имущество, у него образуется доход. Поскольку ни один доход не должен пройти мимо государства, существует налог НДФЛ. Его название, кстати, расшифровывается так: налог на доходы физических лиц.
Плательщиками НДФЛ могут быть абсолютно все граждане, независимо от пола, возраста и места жительства. Даже если младенец вдруг получит налогооблагаемый доход (а что к нему относится, написано в Налоговом кодексе), он должен будет заплатить налог государству. За него это, конечно же, сделают родители, но плательщиком будет считаться сам ребенок.
Ставка НДФЛ составляет 13 % в большинстве случаев, она едина и не зависит от размера дохода. Правда, есть повышенные ставки, но они не имеют отношения к доходам от продажи квартиры пенсионером, поэтому говорить о них мы не будем. По нормам Налогового кодекса, пенсии и пособия не относятся к налогооблагаемым доходам, поэтому многие пенсионеры в обычной жизни НДФЛ не платят. Те из них, которые продолжают работать, платят налог из заработной платы.
Его удержанием и перечислением в бюджет занимаются работодатели, которые называются налоговыми агентами. Но если пенсионер или другой гражданин продал квартиру или получил другой налогооблагаемый доход, он обязан самостоятельно:
- Вычислить сумму НДФЛ.
- Заполнить и сдать в территориальную налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФ.
- Заплатить НДФЛ в бюджет.
Никаких льгот или преференций по уплате НДФЛ для налогоплательщиков-пенсионеров НК РФ не предусматривает. Они платят налог на общих основаниях, в том числе и при продаже квартиры или другой недвижимости. Правда, для них, как и для других плательщиков, также предусмотрены.
Вычеты по НДФЛ
Итак, Мария Васильевна выяснила, что она должна платить НДФЛ наравне со всеми. Но также ей объяснили, что в статье 217.1 НК РФ сказано, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет. Это означает, что если человек владеет квартирой дольше, он не платит НДФЛ с ее продажи.
Налоговый вычет с уже проданной квартиры
14.3. Здравствуйте, Людмила Налоговый вычет могут получить только, кто работает официально платит НДФЛ в доход государства.
| Пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет с квартиры. Если я ее уже продал? С уже проданной квартиры в течении какого времени можно получить налоговый вычет? Налоговый вычет если квартира уже продана. |
13.1. Подскажите, сохранится ли за мною право получить оставшиеся 104 тыс. после продажи квартиры, и если да, то как я смогу доказать в налоговой инспекции (при подаче заявления) свое право на вычет, если квартира будет находиться уже не в моей собственности.
При этом налогоплательщик имеет право на вычет за покупку недвижимости даже тогда, когда покупка и продажа были осуществлены в одном налоговом периоде (Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239). Исходя из этого вы смело можете собирать весь пакет документов и отправляться в любой налоговый орган по месту вашего фактического нахождения.
В некоторых случаях этот срок сокращается до 3 лет. В частности, если право собственности на недвижимость было получено:
- в порядке наследования;
- по договору дарения от члена семьи или близкого родственника налогоплательщика;
- в результате приватизации;
- по договору пожизненного содержания с иждивением, в рамках которого налогоплательщик выступал в качестве плательщика ренты;
- до 01.01.2016.
Дату приобретения недвижимости в собственность пенсионер может посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру (до 15.07.2016) или выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
Встреча с ГИБДД Ваше авто Подборка документов Все о штрафах Лишение прав Изучаем ПДД Произошло ДТП Требования банка Если предстоит суд